Libra-tw 洗錢防制

加密貨幣和Libra現況

區塊鏈機制本身使交易紀錄的竄改極難發生;但是一旦有了匿名帳戶服務的出現,就會使有心人士能夠利用虛擬貨幣來洗錢。因此,市面上已經有許多種加密貨幣淪為某些犯罪集團的洗錢管道了。畢竟,只要創立多個匿名帳戶,並分散交易紀錄,帳戶的匿名性可以使得金錢的流向無法被準確掌握。

然而,Libra與它們不同,Libra強調實名制交易,用戶的真實身份資料必須要與帳戶連結;此外,相比於比特幣等虛擬貨幣,其資料儲存在數量較少、且在世界各地頗具聲望的驗證節點中,使得犯罪追查比起傳統加密貨幣來的容易。也就是說,加密貨幣的運作機制和被作為洗錢管道的風險實際上並沒有直接的關聯,重要的是一款貨幣採取何種關於使用者資訊的相關政策

臺灣法規現況

為了規範加密貨幣及防制洗錢,金管會於2018年7月27日、基於防制洗錢金融行動工作組織(Financial Action Task Force, 以下簡稱FATF)40項建議中的第15項,發表了金管銀法字第10702729040號,以規範虛擬貨幣平台業者。裡頭規定,虛擬貨幣平台業者在建立業務關係時:

  • 瞭解客戶建立業務關係的目的、並確認客戶是否為平台業者
  • 必須是實名制;若客戶為平台業者,則須確認其是否遵守實名制的規定
  • 若客戶為平台業者,應將其列為高風險客戶、加強洗錢防制控管
  • 若客戶客戶為平台業者、且有違反實名制規定時,必須婉拒建立業務關係

另外,2018年11月7日於立法院通過的洗錢防制法修正案中第五條第二項,將「虛擬通貨平台及交易業務之事業」加入了「適用本法關於金融機構之規定」的行列。也就是說,臺灣在去年11月正式將虛擬貨幣納入洗錢防制的規範中,開始了有關於洗錢防制的審查、規定、追查。

FATF的建議

即便臺灣不是屬於FATF的一員,但是身為亞太洗錢防制組織(Asia/Pacific Group on Money Laundering, 以下簡稱APG)的創始成員之一,臺灣有義務要遵照FATF的指示來進行洗錢防制配套措施,以維持在APG中的聲望。1996年,我國通過洗錢防制法,並且在這20多年來不斷地在修正其不足之處;2016年也訂定了資恐防制法,以彌補以往對於資恐方面規定的不足。

近年來,FATF不斷地更新有關於虛擬貨幣的相關洗錢防制指引;這個新興產業隱然成為了FATF近年來的重心之一。而FATF這些大量的文件,提供了我國政府一個很好的範本,使未來立法時能有詳細的依據可循。舉今年6月更新的基於虛擬貨幣及平台業者風險之方法指引(Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers, 以下簡稱RBA-VA-VASP)為例,FATF建議主管機關在事前先作初始風險評估,並採取監管措施。以下為節錄自RBA-VA-VASP之部份內容:

初始風險評估

對於洗錢風險的認知,必須透過事前的評估才能得知,而不論是國家或是平台業者本身都必須要知道平台業者風險、尤其是平台業者必須要致力於降低自身的風險。而以下的行為,都將會使平台業者的風險提升:

  • 去中心化貨幣與中心化貨幣之間的交易
  • 法幣與虛擬貨幣之間、虛擬貨幣與虛擬貨幣之間的交易
  • 非須兩造親自到場的交易、尤其是因貨幣本身機制所造成時
  • 跨司法管轄區的貨幣交易、尤其是司法管轄區之間沒有清楚的責任劃分時

以上,是主觀機關在評估初始風險時需要納入考量的項目。接著,政府單位在採取評估風險行動時,請遵循下列建議以達成有效的評估:

  • 確認法幣與虛擬貨幣之間的交易風險
  • 確認去中心化貨幣與中心化貨幣之間的交易風險
  • 採取有效的客戶責任強化
  • 釐清平台業者各自的商業模式、交易本質、交易管道並探究其風險
  • 釐清交易平台是線上交易還是親自到場交易
  • 揭露使用TOR及I2P的交易者,因為他們會造成風險大幅上升
  • 瞭解平台業者對外國的連結

採取監管措施

對於平台業者的設立,政府應採取申請制或是審核制;核准後須監督或控管這些業者,並採取洗錢預防措施。另外,主管機關應避免人頭平台業者——也就是以協助特定人士進行非法行為為目的的業者——的出現。而為了避免司法管轄地區之間所產生的規範不對等為犯罪創造機會,各國之間應採取合作關係;指定非金融事業或人員的管理也必須遵循部份40條建議,方能完整防範洗錢的發生。最後,以風險為基礎的監管包括瞭解風險及降低風險;其中,在採取降低風險之行動時,各單位可以視情況調整某些措施,包括:

  • 場內監管與場外監管之間比例
  • 監管的頻率
  • 監管的嚴格度

期望

在Libra推出之後,各國紛紛表示需要先有完善的洗錢防制法規才能讓Libra上路。然而,世界各國已經在這幾年的虛擬貨幣風潮中,漸漸地學到了如何評估洗錢風險、降低風險以及監管平台業者。身為國際反洗錢主力的FATF也馬不停蹄地完成了許許多多的文件來指引各國可以前進的方向。因此,仍在洗錢法規上身處落後地位的台灣,若能藉由社會不斷地激盪、討論,並配合參考FATF的指示,來加速完善虛擬貨幣洗錢防制的相關法規及措施,那麼不止能夠使虛擬貨幣環境更安全,也能讓Libra—新金融基礎設施—得以在台灣順利上路。